Отчет

о результатах проведения контрольных мероприятий в 2018 году.

За 2018 год муниципальным инспектором по внутреннему финансовому контролю администрации муниципального района Хворостянский Самарской области  с 01.01.2018 по 09.04.2018 Нарченковой Н.Е. и с 21.05.2018 по 31.12.2018 Зайцевой И.Е. было проведено 34 контрольных мероприятий, из них в сфере закупок 2, финансовых 7 (2 внеплановых контрольных мероприятий), оценка эффективности 14 муниципальных программ, соблюдение условий предоставления и использование дотаций в сельских поселениях - 11. Исполнение плана в сфере закупок составляет 50,0%, финансовых 140,0%.

В финансовой сфере проводились контрольные мероприятия в:

         - МУП «Хворостянский районный земельный кадастр» – ревизия финансово-хозяйственной деятельности за период с 01.01.2017г. по 31.12.2017г. (плановая). Было выявлено, что в учреждение без согласования с учредителем руководителю выплачена премия в сумме 35,2 тыс. рублей, не перечислен  в бюджет муниципального района Хворостянский налог с полученной прибыли в размере 61,5 тыс. рублей за 2015 год;

- МКУ «Комитет по вопросам семьи, материнства и детства муниципального района Хворостянский Самарской области» - финансово-хозяйственная деятельность с 01.01.2015 по 31.05.2018 (плановая). Было выявлено, что не все первичные документы подписаны руководителем учреждения, руководитель не ознакомил сотрудников с локальными актами на основании ст. 68 ТК РФ;
           - МКУ «Комитет по управлению муниципальным имуществом» - финансово-хозяйственная деятельность с 01.01.2015 по 01.05.2018 (плановая). Было выявлено, что в нарушение Федерального закона от 22.10.2004 №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) учреждение не хранит Реестр муниципального имущества на бумажном носителе, реестр собственности муниципального имущества ведется не в  соответствии с  требованиям,  утвержденного Минэкономразвития РФ от 30.08.2011 №424, в муниципальном районе Хворостянский Самарской области отсутствует документ, который определяет стоимость движимого имущества свыше которой должны регистрироваться объекты в Реестре, не начисляются пени за несвоевременную оплату по договорам аренды, не проводилась инвентаризация активов и обязательств при смене материально  ответственных лиц, не внесены изменения в состав инвентаризационной комиссии МКУ «КУМИ» в связи со сменой материально ответственных лиц, не своевременно вносились изменения в штатное расписание по различным видам надбавок, установленных положением по оплате труда в учреждении и распоряжениями администрации района, не внесены изменения в положение по оплате труда в учреждении на основании Положения о классных чинах муниципальных служащих в Хворостянском районе, утвержденное Решением Собрания представителей Хворостянского района от 22.04.2010г. №380 по выплате премий за классные чины, установлены случаи отсутствия  ознакомления  сотрудников с приказами и распоряжениями;

- МКУ «Управление финансами администрации муниципального района Хворостянский Самарской области» за период с 01.01.2015 по 30.06.2018 финансово-хозяйственная деятельность (плановая). Было выявлено, что не проводилась инвентаризация имущества и финансовых обязательств  при смене материально ответственных лиц, журналы операций с безналичными денежными средствами не всегда подписываются должностными лицами, сотрудники не ознакомлены под роспись с коллективным договором, табель рабочего времени не подписывается руководителем учреждения, в личные карточки сотрудников не полностью занесена информация;

- МКУ «Управление по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству » - финансово-хозяйственная деятельность за 2015-2018 гг. (плановая). Было выявлено, что в учреждении нарушен порядок формирования первичной учетной документации, не правильно ведется табель учета рабочего времени, табель не подписывается ответственным должностным лицом, неверно произведен расчет отпускных сотрудникам, не составляется записка-расчет о предоставлении унифицированной формы Т-60, книга регистрации приказов по основной деятельности и по личному составу ведется одна, нарушен порядок хранения трудовых книжек и личных дел сотрудников;

- МУП «Тепло» - внеплановая проверка фактов по коллективной жалобе от сотрудников, проверяемый период 2018 год. Было выявлено, что выплаты отпускных и заработной платы на предприятии производятся с нарушениями статья 123 и 136 ТК РФ, осуществлялось использование служебного автомобиля в личных целях руководителя, проводилась оплата штрафов ГАИ предприятием, а не лицом, допустившим нарушение,  имелись случаи выплат по служебным командировкам необоснованно;

- МУП «Артель» - внеплановая ревизия финансово-хозяйственной деятельности с 01.01.2017 по 31.10.2018.  Было выявлено, что на предприятии не составляется план финансово-хозяйственной деятельности, план счетов бухгалтерского учета ведется не в соответствии с приказом Минфина РФ от 31.10.2000 №94-н, штатное расписание не подписывается директором и не согласовывается учредителем, не правильно ведется табель учета рабочего времени, выплаты отпускных и заработной платы на предприятии производятся с нарушениями требований статьи 123 и 136 ТК РФ, личные дела сотрудников сформированы не полностью.  

За 2017 год была проведена оценка эффективности реализации муниципальных программ:

1.   Организация предоставления общедоступного и бесплатного образования на территории муниципального района Хворостянский Самарской области на 2016-2018 годы (признана неэффективной);
2. Обеспечение доступности дополнительного образования детей в муниципальном образовательном учреждении дополнительного образования детей в сфере культуры муниципального района Хворостянский Самарской области на 2016-2018 годы (признана высокоэффективной);
3. Организация работы с детьми и молодежью в Хворостянском районе на 2016-2018 годы (признана высокоэффективной);
4. Развитие физической культуры и спорта в муниципальном районе Хворостянский на 2016-2018 годы (признана высокоэффективной);
5. Развитие и сохранение культурного потенциала  муниципального района Хворостянский Самарской области на 2016-2018 годы (признана высокоэффективной);
6. Улучшение демографической ситуации Хворостянского района на 2016-2018 годы (признана неэффективной);
7. Муниципальная программа мер по противодействию незаконному обороту наркотических средств, профилактике наркомании, лечению и реабилитации наркозависимой части населения муниципального района Хворостянский Самарской области на 2016-2017 гг. (признана неэффективной);
8. Комплексная программа профилактики правонарушений в муниципальном районе Хворостянский на 2016-2018 гг. (не предоставлены сведения);
9. Управление муниципальными финансами и муниципальным долгом муниципального района Хворостянский Самарской области на 2016-2018 гг. (признана высокоэффективной);
10. Формирование современной комфортной среды муниципального района Хворостянский Самарской области на 2017 год (признана высокоэффективной);
11. Охрана окружающей среды на территории муниципального района Хворостянский на 2016-2018 гг. (признана эффективной);
12. Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном районе Хворостянский на 2015-2017 гг. (признана эффективной);
13. Развитие муниципальной службы в муниципальном районе Хворостянский на 2016-2018 гг. (признана низкоэффективной);
14. Противодействие коррупции в муниципальном районе Хворостянский Самарской области на 2016-2018 года (признана эффективной).

В 2018 году была проведена проверка соблюдения условий предоставления и использования дотаций в сельских поселениях Хворостянка, Владимировка, Абашево, Липовка, Масленникова, Новокуровка, Новотулка, Прогресс, Романовка, Соловьево, Студенцы  за период с 01.01.2017 по 31.12.2017. При проверке соблюдения условий предоставления дотаций, нарушений не установлено.

В сфере закупок контрольные мероприятия в:

- МУП «Хворостянский районный земельный кадастр». Контракты заключаются с нарушением требований ст. 34 Закона.

- МКУ «Комитет по вопросам семьи, материнства и детства». План закупок и план-график на 2017 год размещен в ЕИС с нарушением требований ст. 21 Закона;  контракты заключаются с нарушением требований ст. 34 Закона.

Муниципальный инспектор по

внутреннему финансовому контролю                                И.Е. Зайцева