Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ  «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» предоставляется право российским финансовым организациям на передачу иностранному налоговому органу информации, необходимой для удержания иностранных налогов и сборов с клиентов – иностранных налогоплательщиков (при получении их согласия на передачу такой информации), а также определяются последствия непредставления клиентом – иностранным налогоплательщиком согласия на передачу такой информации.
При этом закон запретил организациям финансового рынка (кредитным организациям, брокерам, депозитариям, управляющим компаниям инвестиционных фондов и др.) собирать и передавать иностранным государствам информацию о следующих клиентах:
- о гражданах России, за исключением граждан, имеющих одновременно иностранное гражданство (кроме гражданства государства - члена Таможенного союза) или вид на жительство в иностранном государстве;
- об организациях, созданных в соответствии с законодательством России, в которых более 90 процентов акций уставного капитала прямо или косвенно контролируют указанные граждане России и (или) Российская Федерация.
В свою очередь, российские организации финансового рынка должны будут выявлять среди своих клиентов иностранных налогоплательщиков для последующей передачи информации о них в иностранные налоговые органы.
Если у кредитной организации возникнет обоснованное и документально подтвержденное предположение, что ее клиент является иностранным налогоплательщиком, но такой клиент не представит информации, необходимой для его идентификации в качестве иностранного налогоплательщика, организация вправе отказаться от заключения с ним договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.
Федеральным законом устанавливается административная ответственность финансовых организаций за ненаправление, направление с нарушением установленного порядка информации о клиентах – иностранных налогоплательщиках и о запросах иностранного налогового органа, информации о регистрации такой организации в иностранном налоговом органе, а также за направление в иностранный налоговый орган информации при наличии решения о запрете на её направление.
Начало действия документа - 30.06.2014.

Подготовлено прокуратурой Хворостянского района